লোন বা বিনিয়োগ বা ক্রেডিট ঝুঁকি গ্রেডিং

মোহাম্মদ শামসুদ্দীন আকন্দঃ বিনিয়োগ বা ঋণ ঝুঁকি হচ্ছে ব্যাংকের সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ ঝুঁকি। এই ঝুঁকি সাধারণত ‘ক্রেডিট/ বিনিয়োগ ঝুঁকি’ হিসাবে অভিহিত করা হয়। এই ঝুঁকি বিশ্লেষণ করা পরিমাপ করা এবং সে অনুসারে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ব্যাংকের নিজস্ব স্বার্থেই অতীব জরুরি।

১৯৯৩ সালে বাংলাদেশ ব্যাংক ১০ মিলিয়ন টাকার বেশি ব্যাংকের মাধ্যমে পরিচালিত সমস্ত ঋণের লেনদেনের জন্য লেন্ডিং ঝুঁকির বিশ্লেষণ (LRA) প্রবর্তনের মাধ্যমে প্রথম নিয়ন্ত্রক পদক্ষেপ গ্রহণ করে।

২০০৩ সালে বাংলাদেশ ব্যাংক বিনিয়োগ বা ঋণ ঝুঁকি সংক্রান্ত একটি বিস্তারিত গাইডলাইন বা নীতিমালা প্রণয়ন করেছে। পরবর্তীতে বাংলাদেশ ব্যাংক ২০০৬ সালের ৩১ মার্চ থেকে ১০০ কোটি বা তদুর্ধ বিনিয়োগের ক্ষেত্রে বিনিয়োগ ঝুঁকি বিন্যাস ম্যানুয়াল Credit Risk Management Module (CRGM) বাধ্যতামূলক করেছে।

Credit/ Investment Risk Grading (CRG/IRG) এর সংজ্ঞা
Credit Risk Grading এর সংজ্ঞায় বাংলাদেশ ব্যাংক বলেছে-
-The Credit Risk Grading (CRG) is a collective definition based on the pre-specified scale and reflects the underlying credit-risk for a given exposure.
অর্থাৎ ক্রেডিট রিস্ক গ্রেডিং (CRG) প্রাক-নির্দিষ্ট স্কেলের উপর ভিত্তি করে একটি সমষ্টিগত সংজ্ঞা এবং প্রদত্ত অন্তর্নিহিত ক্রেডিট-ঝুঁকি প্রতিফলিত করে।
-A Credit Risk Grading deploys a number/ alphabet/ symbol as a primary summary indicator of risks associated with a credit exposure.
অর্থাৎ ক্রেডিট রিস্ক গ্রেডিং ক্রেডিটের সঙ্গে যুক্ত ঝুঁকির একটি প্রাথমিক সারসংক্ষেপ সূচক হিসাবে একটি সংখ্যা/ বর্ণমালা/ চিহ্ন স্থাপন করে থাকে।
-Credit Risk Grading is the basic module for developing a Credit Risk Management system.
অর্থাৎ ক্রেডিট ঝুঁকি গ্রেডিং একটি ক্রেডিট ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা সিস্টেম উন্নয়নের জন্য মৌলিক মডিউল।

বিনিয়োগ/ ক্রেডিট ঝুঁকি গ্রেডিং এর ফাংশন (Functions of Investment/ Credit Risk Grading)
ভালভাবে পরিচালিত ক্রেডিট ঝুঁকি সিস্টেম সুস্পষ্ট সিদ্ধান্ত গ্রহণের সুবিধা প্রদানের মাধ্যমে ব্যাংকের নিরাপত্তা ও সুদৃঢ়তা উন্নীত করবে। গ্রেডিং সিস্টেম ক্রেডিট ঝুঁকির পরিমাপ করবে এবং পৃথক ক্রেডিট এবং ক্রেডিট গ্রুপগুলোকে তাদের ঝুঁকি দ্বারা পৃথক করবে। এটি ব্যাংক ব্যবস্থাপনার ঝুঁকি স্তরের পরিবর্তন এবং ঝুঁকি প্রবণতা নিরীক্ষণ করতে সহায়তা করবে।

বিনিয়োগ/ ক্রেডিট ঝুঁকি গ্রেডিং এর ব্যবহার (Uses of Investment/ Credit Risk Grading)
ক্রেডিট রিস্ক গ্রেডিং ম্যাট্রিক্স একক স্ট্যান্ডার্ডের অ্যাপ্লিকেশনকে ক্রেডিটগুলোর ব্যক্তিগত অনুমতি প্রদানের জন্য সাধারণ ইউনিট, ক্রেডিট পোর্টফোলিও, ব্যবসায়ের লাইন, শাখা বা ব্যাংকের সম্পূর্ণ মূল্যায়ন নিশ্চিত করতে সহায়তা করে থাকে।

CRG আউটপুট পৃথক ক্রেডিট নির্বাচনের জন্য প্রাসঙ্গিক হবে, যার মধ্যে একজন ঋণগ্রহীতার জন্য একটি নির্দিষ্ট রেট সুবিধা করা হয়। গ্রেডিং নজরদারি, অভ্যন্তরীণ MIS এবং ব্যাংকের সামগ্রিক ঝুঁকির পরিসংখ্যান নির্ধারণের জন্য প্রাসঙ্গিক হবে। এটি পোর্টফোলিও বিশ্লেষণের জন্যও প্রাসঙ্গিক হিসেবে কাজ করে থাকে।

ঝুঁকি পরিমাপের প্রয়োজনীয়তা
ক) ব্যাংক গ্রাহককে কোন বিনিয়োগ দিবে কিনা তা নির্ধারণে সহায়তা করে।
খ) বিনিয়োগ গ্রাহকের ঝুঁকি নির্ধারণ করে সে অনুসারে তদারকি করা।
গ) ঝুঁকি অনুসারে ব্যাংক লাভবান হচ্ছে কিনা তা মূল্যায়ন করা।
ঘ) ঝুঁকি ব্যবস্থাপনায় নতুন পদক্ষেপ গ্রহণ করা।
ঙ) ঝুঁকি কমানোর জন্য বিনিয়োগের ক্ষেত্র পরিমাপ ইত্যাদি পরিবর্তনের পরিকল্পনা নেয়া।

ঋণ বা বিনিয়োগ ঝুঁকি এর মৌলিক উপাদান
ঋণ বা বিনিয়োগ ঝুঁকির মৌলিক উপাদান গুলো নিম্নে তুলে ধরা হলো-
১. Financial Risk বা আর্থিক ঝুঁকি
২. Business Industry Risk বা ব্যবসায়ীক ঝুঁকি
৩. Management Risk বা ব্যবস্থাপনা ঝুঁকি
৪. Security Risk বা নিরাপত্তা ঝুঁকি ও
৫. Relationship Risk বা পারস্পরিক সম্পর্ক ঝুঁকি।

উপরোক্ত ঝুঁকিগুলো আবার বিভিন্ন উপাদানের সাথে গঠিত। উক্ত সকল উপাদান গুলোর জন্য ভিন্ন ভিন্ন ঝুঁকির মাত্রা নির্ধারণ করা আছে। যা নিম্নে ধারাবাহিকভাবে তুলে ধরা হলো-

Financial Risk বা আর্থিক ঝুঁকি= 50%
⇒ Leverage 15%
⇒ Liquidity 15%
⇒ Profitability 15%
⇒ Coverage 5%

Business/Industry Risk বা ব্যবসায়ীক ঝুঁকি=18%
⇒ Size of Business 5%
⇒ Age of Business 3%
⇒ Business Outlook 3%
⇒ Industry growth 3%
⇒ Market Competition 2%
⇒ Entry/Exit Barriers 2%

Management Risk বা ব্যবস্থাপনা ঝুঁকি=12%
⇒ Experience 5%
⇒ Succession 4%
⇒ Team Work 3%

Security Risk বা নিরাপত্তা ঝুঁকি= 10%
⇒ Security coverage 4%
⇒ Collateral coverage 4%
⇒ Support 2%

Relationship Risk বা পারস্পরিক সম্পর্ক ঝুঁকি=10%
⇒ Account conduct 5%
⇒ Utilization of limit 2%
⇒ Compliance of covenants/ condition 2%
⇒ Personal deposit 1%

আর এই ঝু‌কির ভি‌ত্তি‌তে বি‌নি‌য়োগ গ্রাহক‌দের সাধারনত ৮ ভাগে ভাগ করা যায়-

লেখকঃ মোহাম্মদ শামসুদ্দীন আকন্দ, ব্যাংকার।

আরও দেখুন:
◾ জেনে নিন যে ১০টি ভুলে পারসোনাল লোন হয় না
◾ জামানত নিয়ে ব্যাংকের বিড়ম্বনা ও প্রাসঙ্গিক কিছু কথা
◾ ঋণ খেলাপিদের সামাজিকভাবে বয়কট করুন
◾ ব্যাংক লোন নেয়ার ক্ষেত্রে প্রয়োজনীয় ডকুমেন্টস