ব্যাংক লোন বা বিনিয়োগ শ্রেণীকরণ ও প্রভিশনিং পর্ব-৫

মোহাম্মদ শামসুদ্দীন আকন্দঃ ব্যাংকের ঋণ বা বিনিয়োগ হলো ব্যাংকের অন্যতম একটি বিষয়। কেননা ব্যাংকের লাভ বা মুনাফা নির্ভর করে ঋণ বা বিনিয়োগের উপর। ব্যাংকসমূহ কর্তৃক প্রদত্ত বিনিয়োগ বা ঋণের কতিপয় অংশ অনেক সময় খেলাপি থেকে যায়। আর এই খেলাপি বা মেয়াদোত্তীর্ণ বা অনাদায়ী বিনিয়োগ বা ঋণকে তার সময়সীমা অনুযায়ী বাংলাদেশ ব্যাংক বিভিন্ন ভাগে ভাগ করেছে।

Loan/Investment Classification ব্যাংকারদের জন্য অতি গুরুত্বপূর্ণ বিষয়। যা ধারাবাহিকভাবে ৬ পর্বে প্রকাশিত হচ্ছে। আজ Loan/Investment Classification এর ৫ম পর্ব প্রকাশ করা হলো। আশা করছি সকলের কাজে লাগবে।

Loan/Investment Provisioning বা বিনিয়োগ/ঋণ প্রভিশনিং
বাংলাদেশের ব্যাংকসমূহ জনগণের কাছ থেকে যে Deposit বা আমানত সংগ্রহ করে থাকে, তা ব্যবসায়ীদের মাঝে Invest বা বিনিয়োগ করে বলে জনগণের আমানত ঝুকির মধ্যে থাকে। আর এই আমানতকে ঝুকিমুক্ত করার জন্য খেলাপি বা অনাদায়ী ঋন/বিনিয়োগের বিপরীতে যে নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ বাংলাদেশ ব্যাংকে জমা রাখতে হয়, তাকেই Provisioning বা বিনিয়োগ/ঋণ প্রভিশন সংরক্ষণ বলে।

Loan Provisioning সম্পর্কে বাংলাদেশ ব্যাংক প্রদত্ত সংজ্ঞা হলো-
Provisioning means setting aside certain fund from current year profit against possible loan losses.
অর্থাৎ প্রভিশনিং এর অর্থ হল সম্ভাব্য বিনিয়োগ/ঋণের ক্ষতির বিপরীতে বর্তমান বছরের মুনাফা থেকে নির্দিষ্ট তহবিলের আলাদা করে রাখা।

Maintenance of Provision বা প্রভিশন রক্ষণাবেক্ষণ
Classified, Continuous, Demand ও Fixed Term Loan এর ক্ষেত্রে ব্যাংক নিম্নোক্ত হারে প্রভিশন বজায় রাখবে-
*** (BRPD সার্কুলার # ৫ তারিখ-২৯/০৫/২০১৩ ও (BRPD সার্কুলার # ১৬ তারিখ-১৮/১১/২০১৪

1. Unclassified বা অশ্রেনীকৃত-
০.২৫ % SME এর বিপরীতে
৫.০০% (কনজুমার ফাইন্যান্সিং)
(i) হাউজিং ফাইন্যান্স এবং
(ii) পেশাদারদের জন্য বিনিয়োগ/ঋণ, কনজিউমার ফাইন্যান্সিং স্কিমের অধীনে ব্যবসা স্থাপন, ব্রোকার হাউস, মার্চেন্ট ব্যাংক, স্টক ডিলার্স ইত্যাদির উপর ২.০০% ।
অন্যান্য সকল ১.০০% ব্যালেন্স শীট আইটেম সহ (যেমন- Bills for collection, L/C, L/G ইত্যাদি)।

2. Classified বা শ্রেনীকৃত-
i) Sub-standard বা নিম্নমান- ২০%
ii) Doubtful বা সন্দেহজনক- ৫০%
iii) Bad/Loss বা মন্দ/ক্ষতিজনক- ১০০%

Short Term Agricultural and Micro Credits বা স্বল্পমেয়াদী কৃষি এবং মাইক্রো ক্রেডিট
সকল অশ্রেনীকৃত ক্রেডিট- (অনিয়মিত এবং নিয়মিত)– ২.৫%
Sub-Standard, Doubtful- ৫%
Bad/Loss- ১০০%
(BRPD সার্কুলার # ১৬ তারিখ-১৮/১১/২০১৪)

Base for Provision বা প্রভিশনের ভিত্তি
১. অনাদায়ী- (সুদ/মুনাফা সাসপেন্স + ইলিজিবল সিকিউরিটির মান)
২. সর্বোচ্চ- ১৫% যেটি উচ্চতর।
(গাইডলাইন অনুযায়ী সর্বনিম্ন ১৫% বা তার অধিক হওয়া উচিত)

Value of Eligible Securities বা ইলিজিবল সিকিউরিটির মূল্য
উপরোক্ত অনুচ্ছেদে উল্লিখিত ‘যোগ্য সিকিউরিটিজ’ এর সংজ্ঞা নিম্নরূপ:
– লিয়েনকৃত বিনিয়োগ/ঋণের বিপরীতে ১০০% আমানত।
– লিয়েনকৃত সরকারের বন্ড/সঞ্চয়পত্রের মূল্যের -১০০%।
– সরকার বা বাংলাদেশ ব্যাংকের দেওয়া গ্যারান্টির মান -১০০%।
– ব্যাংকের প্লেজকৃত সোনা বা সোনার অলংকারের বাজার মূল্য -১০০%।
– ব্যাংকের নিয়ন্ত্রণাধীন সহজেই বাজারজাত পণ্যের বাজার মূল্য -৫০%
– ভূমি এবং বিল্ডিং বন্ধক রাখা বাজার মূল্য সর্বোচ্চ -৫০%।
– স্টক এক্সচেঞ্জে লেনদেনকৃত লেনদেনের গত ৬ মাসে গড় বাজার মূল্যের ৫০% বা ফেস মূল্যের ৫০%, যেটি কম হয়।

লেখকঃ মোহাম্মদ শামসুদ্দীন আকন্দ, ব্যাংকার।

আরও দেখুন:
◾ জেনে নিন যে ১০টি ভুলে পারসোনাল লোন হয় না
◾ জামানত নিয়ে ব্যাংকের বিড়ম্বনা ও প্রাসঙ্গিক কিছু কথা
◾ ঋণ খেলাপিদের সামাজিকভাবে বয়কট করুন
◾ ব্যাংক লোন নেয়ার ক্ষেত্রে প্রয়োজনীয় ডকুমেন্টস